Kaj je upravičenec in kdo je upravičeni lastnik (upravičenec): podroben opis in opredelitev izraza, pravic in obveznosti + vzorčni dokumenti za prenos

Pozdravljeni, dragi bralci finančne revije Rich Pro! V tem članku želimo povedati, kdo je na koncu upravičenec (upravičenec), kdo so upravičeni lastniki, kako se upravičenci razlikujejo od upravičencev ipd.

Konec koncev razvoj ekonomskih odnosov pomeni pojav novih subjektov na tem področju gospodarske dejavnosti družbe, za poimenovanje katerih se uporabljajo posebni izrazi.

Pri oblikovanju tržnega gospodarstva so taki subjekti postali kategorije oseb, ki dobivajo iz različnih vrst podjetniške dejavnosti ali dobivajo dohodek z uporabo naložbenih instrumentov. Za opredelitev takšnih oseb se uporablja ta izraz.

Iz gradiva se boste naučili:

• Upravičenec - kdo je to?
• Razlike med upravičenci in upravičenci;
• Kdo je upravičeni lastnik (lastnik) in kako predložiti podatke o upravičenem lastniku - komu in zakaj so potrebne;
• Kako ustaviti kršitev pravic upravičencev - pravic in obveznosti
• in tako naprej.

Vsako točko bomo torej podrobno razmislili.

Iz članka boste izvedeli vse o pojmu "upravičenec" (upravičenec): kdo je in kaj je to, komu in katere podatke o upravičenih lastnikih je treba predložiti in še veliko več

1. Kdo je upravičenec - popoln opis izraza

Ta izraz izvira iz francoske besede dobiček, dobiček.

Zato je najpreprostejša opredelitev izraza "upravičenec"(tudi upravičenec) je oseba, ki ustvarja dobiček.

V manj poenostavljenem smislu oz. upravičenec (upravičenec)- to je oseba, ki dejansko poseduje premoženje, poslovne subjekte in druge vrednote organizacije.

Pri gospodarski dejavnosti ni vse določeno z višino dohodka, prejetega v določenem obdobju. Pomembni so tudi obeti in usmeritve dobičkonosnih dejavnosti, vir upravljanja finančnih tokov pa je že tu pomemben, saj sta uspešnost komercialnega podjetja in višina prejetega dohodka odvisna od njihove razporeditve in uporabe.

Zato se v širšem smislu štejejo upravičenci (upravičenci) ne samo fizične in pravne osebeimeti dohodek iz določenih finančnih transakcij, pa tudi osebe z zmožnostjo nadzora nad aktivnostmi organizacije in razpolaganje z njenim premoženjem.

To pomeni, da so upravičenci osebe, ki dejansko posedujejo določeno podjetje.

2. Kdo so upravičeni lastniki - opredelitev

Pravna opredelitev upravičenega lastnika je vsebovana v Zvezni zakon Ruske federacije št. 115 z dne 07.07.2001.

V skladu s to opredelitvijo:

Upravičeni lastnik - jeposameznik, ki ima neposredno ali posredno prevladujočo udeležbo v pravni osebi (več kot 25%) in zmožnost nadzora nad dejanji pravne osebe.

Isti regulativni akt določa upravičenca kot osebo, katere ugodnosti se izvajajo v zvezi z gotovino in premoženjem, tudi na podlagi ustreznih sporazumov (agencija, poroštvo, upravljanje zaupanja, provizija).

Kdo se imenuje upravičeni lastnik in kdo jih lahko postane

Pomen izraza "upravičenec" lahko odvisno od obsega gospodarskih odnosov in razmer, ki nastanejo v postopku odtujitve premoženja. nekoliko se razlikujejo.

Upravičenci so lahko na podlagi vrste dejavnosti in premoženja:

• dediči, navedeni v oporoki kot osebe, ki prevzamejo določeno premoženje v lastništvo ali upravljanje, kot tudi osebe, ki so upravičenci v primeru smrti prejemnika kakršnih koli plačil;
• najemodajalci, ki začasno plačujejo svoje premoženje;
• imetniki računov;
• stranke skrbniških organizacij, ki so za ustvarjanje dohodka zagotovile svoje premoženje ali finance;
• lastniki dokumentarnih akreditivov;
• osebe, ki so prejemniki plačil po zavarovalnih pogodbah;
• dejanskih lastnikov podjetij.

Da bi zagotovili lastno varnost ali izključili zahtevke različnih vladnih organov, se v sodobnem finančnem svetu zelo pogosto zatečejo k skrivanju informacij o resničnem lastniku določenih sredstev.

To še posebej velja za premoženjsko in poslovno upravljanje pravnih oseb.

3. Upravičeni lastnik pravne osebe - pravice in lastnosti

Upravičeni lastnik - to je eden ali več dejanskih lastnikov organizacije, ki imajo pravica ali priložnost neposreden ali posreden vpliv na podjetje.

V tem primeru so osebni podatki takšnih oseb morda ni navedeno pri registraciji in zakonski dokumenti organizacije ali pa se lahko njihova uradna udeležba v podjetju znatno zmanjša.

Identiteta takšnih lastnikov je splošno znana. samo bančni uradnik in trgovskih zastopnikov.

Upravičenec pravne osebe lahko sodeluje na sestanku delničarjev in drugih lastnikov družbe, pri reorganizaciji pravne osebe je njegov glas prevladujoč pri reševanju vprašanj, povezanih z delitvijo dobička, udeležbo organizacije v naložbenih projektih.

Nerazkritje podatkov o dejanskih lastnikih se pogosto uporablja:

• pri poslovanju z uporabo priobalnih con;
• pri optimizaciji obdavčitve organizacij;
• pri legalizaciji sredstev, prejetih v nasprotju z zakonom.

Da bi zagotovili udeležbo dejanskega lastnika v dejavnostih organizacije z razkritjem različnih osebnih podatkov sheme registracije lastnine in lastniške listine.

Glavne sheme za registracijo premoženja upravičencev (upravičencev). Pri konstruiranju zapletenih shem za registracijo lastnine in naselij je pomembno pravilno in jasno razumeti in uporabljati davčne zakone uporabljenih pristojnosti. Le s kompetentno strukturo in organizacijsko strukturo se bodo resnično izkazali za anonimne, brez davka ali nizke davke, zaščitene pred nepoštenimi dejanji tretjih (tretjih) strank

Na primer, upravičenec dobi dostop do računov podjetja na podlagi pooblastila, ki ga je v njegovo ime izdal imenovani direktor. Lastništvo se izvaja z lastništvom imetnikov delnic ali s privabljanjem posameznikovv vlogi nominiranih delničarjev.

Upravičenec pa sklene sporazum s skrbniškim skladom za upravljanje delnic podjetja, dostop do računov organizacije in možnost upravljanja z njimi, upravičenec prejme prek pooblaščene osebe.

4. Kdo je končni upravičenec - opredelitev 📖

Opredelitev pojma - končni upravičenec

Veriga upravičencev se vedno konča pri določeni osebi, ki dobi določen dobiček. Prav takšna oseba je končni upravičenec.

Na ta način končni upravičenec - to je posameznik ustvarjanje dobička iz dejavnosti podjetja ali upravljanja premoženja.

5. Razlika med upravičenim lastnikom in upravičencem je glavna razlika

V številnih virih so pojmi upravičenec in upravičenec so identičnihkrati pa imata v ruski zakonodaji ta dva izraza nekaj razlik.

Koncept upravičenca je ožji. Če se šteje za takega, upravičenec mora imeti več kot 25% delež v kapitalu organizacije in dostop do upravljanja in nadzora podjetja.

V zvezi s tem nadzorni organi v boju proti nezakonitim dejanjem zanimajo koristne lastnike podjetij, kot posameznike, ki določajo politike organizacije in sprejemajo odločitve o morebitnih nezakonitih goljufijah.

6. Kdo potrebuje podatke o koristnih lastnikih in zakaj

Informacije o koristnem lastniku Pomembno za vlado da bi se zoperstavili:

• legalizacija premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem;
• financiranje terorističnih in drugih kriminalnih združb;
• nezakonit odvzem sredstev v tujini.

Za organizacijePri dajanju posojila podjetju so informacije o končnih prejemnikih pomembne pri odločanju o odobritvi posojila. Na podlagi identitete upravičenca se oceni ugled podjetja in tveganja njegovega posojanja.

Poročanje informacij o končnih prejemnikih na zahtevo bančnih institucij je obvezno za organizacije, ki želijo pridobiti posojilo ali odpreti račun pri banki.

Če želite predložiti podatke o upravičenem lastniku, predlagamo prenos vzorčnih dokumentov:

Podatki o upravičenem lastniku (do 60,5 kb)

Podatki o upravičenih lastnikih za namene zveznega zakona 115 - obrazec Sberbank (dok. 139 kb)

Vzorec izpolnjevanja dokumentov (oddelek 1)

Podatki o upravičenem lastniku - vzorec izpolnjevanja obrazca Sberbank, oddelek 1

Hkrati kreditne organizacije v Rusiji mora zagotoviti informacije o upravičencem do Rosfinmonitoringa.

Neupoštevanje te zahteve lahko povzroči znatne kazni za organizacije, povezane s finančnimi transakcijami:

• udeležence na trgu vrednostnih papirjev;
• zavarovalnice;
• zastavljalnice;
• lizinške družbe (kaj lizing je in zakaj ga potrebujemo, smo že pisali v prejšnjem članku);
• kreditne organizacije.

Kdo potrebuje podatke o lastnikih podjetja in za kaj, vključno z upravičenci

Podatke o dejanskih lastnikih lahko podjetje zahteva sam državne in občinske strukturekot tudi sorodne komercialne organizacije.

Poleg preprečevanja nezakonitih dejanj in finančnih goljufij se lahko takšne informacije zahtevajo pri sklepanju različnih pogodb o javnih naročilih.

Pri posredovanju podatkov o lastnikih se pripravi dokument, ki vsebuje podatke o lastnikih podjetja, do posameznikov, ki so ustanovitelji organizacij, ki so med udeleženci v podjetju.

To potrdilo se imenuje "Podatki o lastniški verigi, vključno z upravičenci", podatki o imenu podjetja, njegovem vodstvu, podatki o ustanoviteljih (podatki o podjetju, potni podatki, stanovanjski naslovi posameznikov).

Primer izpolnjevanja dokumenta:

Primer izpolnjevanja dokumenta "Informacije o verigi lastnikov". Dokument lahko prenesete pod povezavo.

Primer prenosa in vzorčenja:

Informacije o verigi lastnikov, vključno z upravičenci + navodila za izpolnitev (dok. - 41,6 kb)

Tabela (primer), kje in katere podatke je treba navesti:

7. Splošne pravice in obveznosti upravičenca (upravičenca)

Upravičenec ima vrsto zakonskih pravic. Seveda je zakonodajna zaščita zagotovljena. samo z papirjem odnos upravičenca do njegovih zastopnikov - nominirano podjetje in lastniki računovc.

Upravičenec ima pravico:

• razpolagajo s svojim deležem v podjetju. Upravičenec lahko na primer delno ali v celoti proda svoj delež;
• nadzira izpolnjevanje nalog s strani vodstva družbe, imenuje in razrešuje izvršnega direktorja;
• sodelujejo na skupščini delničarjev in na konstitutivnih sestankih v skladu z deležem za sodelovanje pri odločanju;
• prejemajo dohodek iz dejavnosti podjetja v skladu z višino dividend.

Funkcije in pravice upravičenca se razlikujejo glede na sfero gospodarskih odnosov, v katerih oseba deluje kot upravičenec.

Na primer, če podjetje kot upravičenec sodeluje pri zagotavljanju bančnih garancij, je dolžno pravočasno izpolnjevati ustrezne pogoje sporazuma.

Hkrati ima družba upravičenka pravico do izpolnjevanja obveznosti za poplačilo dolgov, ki jih prevzame jamstvena organizacija.

8. Sodelovanje upravičenca (upravičenca) pri zavarovanju in dedovanju

Upravičenec (upravičenec) v zavarovanju - To so osebe, ki prejemajo zavarovalna plačila ob nastanku zavarovalnega dogodka (s predhodno sklenjenimi zavarovalnimi pogodbami).

Hkrati upravičenec ni nujno je oseba ali lastnik nepremičnine zavarovan v skladu s temi pogodbami.

Na primer, po pridobitvi hipotekarnega posojila je zavarovano premoženje, ki postane last posojilojemalca, upravičenec pa v primeru škode ali uničenja premoženja, ki je predmet zastavne pravice, bo upnik. Vsaj do trenutka, ko posojilojemalec izpolni pogoje posojilne pogodbe.

Upravičenca do zavarovalnih plačil lahko določi tudi zavarovana oseba. Na primer, pri življenjskem zavarovanju je upravičenec zavarovanja lahko zakonec zavarovane osebe.

V dednih zadevah upravičenec se lahko razlikuje odvisno od volje oporočitelja ali zaradi smrti oseb, ki so navedene v oporoki. Tako se lahko premoženje zaveže sorodniku, ki mu zapustnik zaupa skrbništvo nad mladoletnimi otroki.

Ali oporoka kaže brata pokojnika, toda v primeru njegove smrti, preden je prejel dediščino, bodo dediči brata (dediči po pravici zastopanja) dejansko prejeli premoženje.

Tako bodo pri razdelitvi dediščine upravičenci osebe, ki so navedene v oporoki, in osebe, ki imajo pravico do dedovanja po zakonu.

9. Udeležba upravičenca v bančni garanciji

V bančništvu je storitev zagotavljanja bančne garancije trenutno zelo razširjena.

Pri sklenitvi posla med dvema strankama, institucija, ki zagotavlja tako jamstvo, jamči za izpolnjevanje obveznosti iz transakcije ene od strank ali za izvajanje pogodbe kot celote.

Tako pogodba postane tristranska, v njej sodeluje:

• porok (organizacija, ki daje garancijo);
• upravičenec (stranka, ki ji je na primer treba izplačati denarno nagrado za izpolnitev pogojev posla ali opravljenih določenih storitev);
• Ravnatelj (stranka, ki zaprosi za bančno garancijo).

Sodelovanje glavnega zavezanca in upravičenca pri bančni garanciji - shemi in načelu delovanja

Kdo sta glavni in upravičenec do bančne garancije - razlike in lastnosti

Ravnatelj in upravičenec - to so popolnoma nasprotne strani pravnih razmerij. V tem primeru bo upravičenec upnik, glavni zavezanec pa dolžnik, pri čemer tretje osebe (garant) prevzame neplačilo.

Lahko se zagotovijo tudi jamstva za izpolnjevanje pogodbenih pogojev, da se zagotovi:

• plačevanje v posebnih situacijah;
• vračilo predplačil;
• opravljanje del po različnih pogodbah in razpisih, tudi državnih.Izvajalec zagotavlja bančno garancijo za potrditev lastne finančne sposobnosti;
• premikanje blaga po carini;
• Nadomestila, odobrena na podlagi posojilnih pogodb.

Kljub imenu se v praksi lahko zagotovijo tudi takšna jamstva. zavarovalnice in komercialne organizacije na zahtevo naročitelja. Ta okoliščina je med pravnimi spori v Ruski federaciji.

Po eni strani se izdajanje poroštev po zakonu nanaša na bančno poslovanje, na drugi strani pa je omejevanje kroga oseb, ki nastopajo kot porok za izpolnjevanje pogodbenih obveznosti, v nasprotju z mednarodno prakso in nerazumno zožuje področje uporabe tega finančnega instrumenta.

Zavarovalnica se lahko kaznuje z denarno kaznijo zaradi opravljanja storitev, ki jih je ruski zakonodajalec napotil na bančno poslovanje, ali pa se mu lahko odvzame dovoljenje, če se zdi, da imajo zavarovalnice naravno sposobnost zavarovanja komercialne transakcije z zagotavljanjem garancij.

Upravičenci do obstoja takšnega konflikta so lahko bančne institucije, ki aktivno lobirajo za lastne interese in imajo v Rusiji trenutno dejanski monopol nad pravico, da nastopijo kot porok v pogodbah. Stroški bančne garancije so različni od 2 do 10% o velikosti garancijskega plačila.

Upravičenec do neposrednih bančnih garancij je stranka, ki ji nadomestilo plača garant če naročitelj ne izpolni svojih obveznosti iz sklenjene transakcijee.

10. Nadzor nad subjekti in na morju 🗺

Na morju je država ali ozemlje države s poenostavljenimi pogoji poslovanja. Podrobno o morju - kaj je, ko jih bolje uporabimo v zadnji številki.

V takšnih gospodarskih conah je zaradi posebnega režima registracije in poročanja nerezidenčnih organizacij velik potencial za skrivanje podatkov o resničnih lastnikih podjetij.

Zakonodaja mnogih držav redno uvaja različne omejitve za prebivalce pri poslovanju z organizacijami, registriranimi v obalnih conah. Vendar pa popolna prepoved se praktično nikjer ne uporablja.

Izraz "nadzorni subjekt" se je uporabljal, preden se je v domači zakonodaji pojavil izraz "upravičenec". Da bi lastnik deleža v podjetju sodil v to opredelitev, je bilo potrebno lastništvo prav ali posredno več kot 50% delnic ali glasov podjetja v organu upravljanja. Velikost udeležbe v organizaciji je določila razpoložljivost sposobnosti upravljanja podjetja.

Ta pristop je zapletel delo organov kazenskega pregona, saj je bila za izogibanje odgovornosti dovolj, da se nepremičnina v podjetju razdeli med tri lastnike (tj. Lastnika 49 % delnice organizacije so se izognile odgovornosti).

Sprejetje izraza "domači zakonodajalci"upravičenec", nam je omogočilo nekoliko zmanjšanje neskladja med terminologijo in realnostjo gospodarske dejavnosti, pri čemer smo se osredotočili predvsem na nadzor nad organizacijo.

Trenutno pod nadzorne osebe se razumejo kot lastniki najmanj 10% delnice družbeki jim daje volilno pravico, pa tudi osebam, ki zasedajo položaje v organizaciji, kar jim omogoča vplivanje na procese odločanja v podjetju.

Varovanje pravic upravičenca pred tretjimi strankami - ključna priporočila

11. Kršitev pravic upravičenca - priporočila za varstvo pravic

Pravice upravičenca lahko kršijo tako drugi lastniki podjetij kot tudi vodstvo lastnega podjetja.

Glavne metode kršitve pravic dejanskega lastnika so:

1. Neupoštevanje sporazuma, sklenjenega med lastniki ali z najetim vodstvom podjetja;
2. Izvajanje nezakonitih dejavnosti organizacije, tudi brez ustreznega dovoljenja;
3. Zmanjšanje sposobnosti upravičenca za nadzor nad dejavnostmi organizacije;
4. Skrivanje informacij s strani vodstva podjetja o dejanskem stanju v organizaciji;
5. Oviranje dohodka od dejavnosti podjetja ali upravljanja premoženja.

Da bi se izognili negativnim posledicam kršitve pravic upravičenca, priporočamo sklenitev pisnih dogovorovtudi fiduciarni sporazumi.

Takšni sporazumi lahko zagotavljajo nerazkritje podatkov o upravičencu in dejanskem lastniku nepremičnine ali družbe, pa tudi možnost povrnitve škode zaradi nezakonitih ali nestrokovnih ukrepov.

12. Ali obstajajo organizacije brez upravičencev

Organizacije, ki nimajo upravičencev, so lahko različna neprofitna združenja od njihovega namena ne prinaša dobička.

Kar se tiče trgovinskih organizacij, potem seveda, če je dobiček, potem obstajajo osebe, ki prejemajo dohodek. Vendar pogosto določitev končnega upravičenca ni mogoča.

Zato kljub dokaj širokim pooblastilom in zmožnostim bančnih institucij in vladnih agencij, da vzpostavijo dejanske upravičence, obstajajo sheme za prikrivanje resničnih lastnikov podjetij vam omogočajo, da identiteto končnega upravičenca hranite v tajnosti, še posebej v primerih zaupnega upravljanja podjetja ali nepremičnine.

13. Zaključek + video o temi

V okviru sorazmerne novosti koncepta upravičenca v domačem gospodarstvu je uporabljena praksa uporabe tega izraza, ki opredeljuje pravice, dolžnosti in odgovornosti upravičencev pri izvajanju dejavnosti nadzorovanih gospodarskih organizacij in upravljanju z različnimi premoženjem, še ni v celoti razvit.

To ovira tudi vključevanje različnih politikov in javnih uslužbencev v upravljanje v senci različnih finančnih struktur in sredstev.

Hkrati bo omogočilo preglednost informacij o dejanskih lastnikih nepremičnin, delnic in deležev v podjetjih, zlasti tistih, ki lahko upravljajo organizacije povečati davčno učinkovitost in zaščita akterjev poštenega trga zaradi vpletenosti v različne sence in nezakonite finančne goljufije.

Za konec vam ponujamo, da si ogledate video o pojasnilih v skladu z zakonom o upravičencu:

Spoštovani bralci revije Rich Pro, če imate kakršna koli vprašanja ali želite deliti osebne izkušnje na temo, jih napišite v spodnje komentarje.

Oglejte si video: Štipendije in otroški dodatek - Ministrica za delo Mag Ksenija Klampfer (April 2024).