Stečaj - kaj je to: koncept in vrste insolventnosti + glavni znaki in faze (stopnje) stečajnega postopka

Pozdravljeni, dragi bralci poslovne revije RichPro.ru! Danes bomo govorili o stečaju, kaj je to, katere faze in stopnje stečajnega postopka obstajajo, na podlagi katerih je ugotovljen stečaj in možne posledice tega postopka za pravne in fizične osebe.

Iz članka se boste naučili:

• Kaj je stečaj (insolventnost);
• Kateri ukrepi se izvajajo v vsaki fazi stečajnega postopka;
• Kaj je bistvo fiktivnega stečaja in v čem je njegova razlika od namernega bankrota;
• Kakšne so možnosti za posledice stečaja.

Gradivo te publikacije bo zanimalo samostojne podjetnike, poslovneže, ljudi, ki imajo vodilne položaje v podjetjih, kreditne strokovnjake, kreditne dolžnike, študente in vse, ki bi radi izboljšali svoje znanje s področja financ.

Takoj boste dobili odgovore na podatke in druga dodatna vprašanja!

Koncept stečaja - kaj je to, kako stečaj poteka in v katerih fazah in fazah morata posameznik in podjetje iti, kakšne posledice bo namerni (fiktivni) stečaj

1. Pojem stečaja - narava in pomen (+ pregled zveznega zakona (FZ) o insolventnosti)

Niti ena družba ni zavarovana pred postopki stečaja. Vsako podjetje, ki ne more izpolniti svojih obveznosti do upnikov, se lahko sooči s to težavo.

O stečaju pravnih oseb preberite v ločenem gradivu na naši spletni strani.

Poleg podjetij (podjetij) lahko posameznik razglasi stečaj.

1.1. Opredelitev stečaja

Stečaj (insolventnost) Predstavlja nesposobnost dolžnika, da odgovori na svoje dolgove in v celoti izpolni finančne zahteve upnikov ter plača vsa obvezna plačila.

Z drugimi besedami insolventnost je stanje, ko je podjetje ne more plačati z računi, ki so mu bili predloženi.

Po zakonu se lahko državljan (podjetje) razglasi za plačilno nesposobnega, če dolžnika ni plačal ustreznih obveznosti 3 (tri) mesece.

1.2. Izvor izraza

Koncept "bankrota" izhaja iz italijanske fraze "Banca rotta", kar pomeni "pokvarjena klop". Takrat se je banka imenovala klop, na kateri so livarniki izvajali svoje transakcije. V primeru propada denarja je razbil klop in s tem razglasil bankrot.

1.3 Zakon o stečaju (lahko ga prenesete tukaj)

Zvezni zakon (zvezni zakon) o plačilni nesposobnosti: zakon o stečaju št. 127-FZ, kakor je bil spremenjen leta 2016 in št. 154-FZ od 29. junija 2015

Zdaj v Ruski federaciji zvezni zakon Št. 127-FZ „O plačilni nesposobnosti (stečaj)“, ki velja od 27. septembra 2002, ki opredeljuje koncept stečaja in ureja izvajanje vseh faz postopka insolventnosti.

Da bi se pravna ali fizična oseba sta bila razglašena v stečaju na arbitražnem sodišču je treba začeti obravnavati primer o razglasitvi dolžnika v stečaju.

Prenesite zakon o stečaju posameznikov (od 29.06.2015)

Prenesite zakon o stečaju pravnih oseb (kakor je bil spremenjen s 13.07.2015)

Izjavo sodišču lahko poda upnik ali dolžnik. Po potrebi lahko vlogo vloži tudi pooblaščena oseba. Vloga je napisana, če podjetje ali posameznik tri mesece ne plačuje svojih dolgov.

Višina neplačila je določena v veljavni zakonodaji. Trenutno je za posameznike nastavljena na 500 000 rub., in za pravne osebe - 300 000 rub.

Pravne osebe, s katerimi je sodišče odločilo o njihovi insolventnosti enoten zvezni register.

Podrobneje razmislite o glavnih znakih in vrstah bankrota.

2. Karakteristični znaki bankrota - cilji in vrste

Priznavanje stečaja ni zastonj v celoti izplačuje dolgove. To je le priložnost za poplačilo obveznosti na drug način ali delno, da se osvobodite terjatev upnikov.

Dolžnik bo plačeval dolgove, dokler jih ni imel nepremična in premični premoženje ali dokler se v celoti ne izplačajo.

2.1. Cilji in vrste stečaja

Glavni cilj stečaja za pravne osebe - zaprtje podjetja ali njegova korenita reorganizacija.

Za posameznike je cilj začeti stečajni postopek - ustaviti stalno rast posojilnih obveznosti.

Obstajajo takšne vrste stečaja:

• Pravi - stečaj, pri katerem oseba zaradi pomembnih finančnih izgub ne more sama izboljšati svoje plačilne sposobnosti;
• Pogojno (začasno) - razmere, ko sredstva podjetja rastejo in se obveznost zmanjšuje, je to značilno za podjetja, ki se ukvarjajo s trgovino, saj lahko kopičijo neprodane izdelke;
• Namerno - nezakonito dejanje, ki so ga lastniki podjetij zagrešili za odvzem sredstev podjetju;
• Lažno - namerno razglasitev stečaja, da bi od upnikov pridobili ustrezne koncesije in preferencialne pogoje za poplačilo dolga. Ta dejanja so kazniva.

Za določitev vrste stečaja in uvedbo ustreznega postopka so pristojni pravosodni organi.

2.2. Znaki stečaja

Obstajajo formalni in neformalni znaki plačilne nesposobnosti.

Formalni znaki so:

• plačilna nesposobnost - oseba ne more poplačati svojih dolgov;
• očitno pomanjkanje gotovine;
• Precejšen presežek odhodkov podjetja nad prihodki.

Neformalni znaki so:

• sprememba cenovne politike;
• sprememba zunanjega salda pravne osebe;
• dolg zaposlenim na plačah raste, prav tako dolg do plače izvajalcem za opravljeno delo in opravljene storitve;
• vlagatelji redno izplačujejo izplačilo dividend;
• poročanje je pozno;
• V računovodskih dokumentih je veliko netočnosti.

Če so osebe upniki (ali zastopajo interese teh upnikov) in zastopajo pooblaščene organe, lahko vložijo tožbo na stečaju pri sodišču.

Glavne faze (stopnje) stečajnega postopka in značilnosti njihovega vodenja

3. Kako poteka postopek stečaja (insolventnost) - glavne faze in stopnje 📎📚

Stečajni postopek - To je dolg postopek z veliko fazami. Za začetek stečajnega postopka je treba, kot že omenjeno, na arbitražno sodišče vložiti zahtevo v skladu z odobrenim obrazcem.

Razglasitev dolžnika v stečaju je vedno pravdni spor. Številni posamezniki in zasebna podjetja lahko postopek stečaja uporabijo kot shemo za izogibanje plačilu obveznosti. Zato mora sodišče skrbno pretehtati vse nianse in okoliščine primera.

Pobudniki stečaja so lahko:

• Potencialni stečaj (vodja podjetja, samostojni podjetnik državljan itd.);
• Upniki (lahko vložijo zahtevek, če so zapadle obveznosti nastale med poslovanjem podjetja);
• Pooblaščeni organi (banka, MFI).

Dolžnik samostojno izjavi svojo plačilno nesposobnost v takih primerih:

• Če plačilo dolga enemu upniku pomeni nemogoče poplačilo dolga drugim upnikom;
• Med likvidacijo podjetja se je pokazalo pomanjkanje sredstev za kritje vseh dolgov podjetja;
• Po prodaji sredstev, ki se začne z namenom pokritja obstoječega dolga, bo podjetje grozilo obstoju.

Vsa finančna vprašanja, ki izhajajo iz reorganizacije in likvidacije pravne osebe (podjetja), bi morala biti rešena prek sodišča.

Po vložitvi prošnje in registraciji s strani sodišča se preverijo vsi znaki stečaja. Po končanem preverjanju se imenuje vrsta dejavnosti faze ali stopnje stečajnih postopkova.

3.1. Kakšen je postopek in stopnje stečaja podjetja po zakonu + tabela

Poglejmo podrobneje 5 (pet) faz postopka stečaja:

1. faza Opazovanje

Po zakonu se tej fazi dodeli 7 mesecev. Trenutno je imenovan začasni upravitelj, ki bi ga moral določite naslednje točke:

• Ali je možno odplačilo dolga?
• ali je mogoče obnoviti plačilno sposobnost;
• Ali je možno izplačilo plač zaposlenim;
• ali bo podjetje lahko krilo pravne stroške in ali ima za to dovolj premoženja.

Najpomembnejši dogodek faze opazovanja je organizacija sestanka upnikov, kjer Naslednja vprašanja so obravnavana:

• nadaljnji stečajni postopek;
• možnost prenehanja stečajnega postopka zaradi podpisa poravnave;
• potrebe po reorganizaciji podjetja;
• stečajni postopek;
• potrebo po spremembi vodstva.

Posojilodajalci vsa ta vprašanja rešujejo z glasovanjem. To fazo imajo v glavnem pravne osebe (gospodarske družbe, tovarne, banke itd.).

Postopek se izvaja za povečanje celovitosti premoženja podjetja, pa tudi za analizo in oceno trenutnega finančnega stanja podjetja.

Glavni cilj te faze - določitev prihodnosti, ki bo podjetje prizadela v bližnji prihodnosti.

2. stopnja Izboljšanje

Wellness (reorganizacija) se izvaja za izboljšanje plačilne sposobnosti podjetja. Obvezna omejitev pravic lastnikov in upravljavcev podjetja. Vendar podjetje še vedno upravljajo. Predvsem oni ne more razpolagajo s svojim premoženjem.

Za posameznike je za to fazo značilno prestrukturiranje, torej upniki pregledujejo dolžniške obveznosti.

Reorganizacija podjetja - dolgotrajna faza. Lahko se razteza 2 (dve) leti.

Če terjatve upnikov v tem času niso zadovoljene, se lahko seja upnikov znova zaprosi za arbitražno sodišče.

Faza 3. Zunanje upravljanje

Ta faza je neobvezna in se izvaja, če je sodišče sprejelo odločitev o spremembi vodstva podjetja. To se zgodi, če direktor meni, da bo to pomagalo obnoviti plačilno sposobnost podjetja. Trajanje te faze je 1 - 1,5 leta.

Postopek zunanjega upravljanja vključuje naslednje ukrepe:

• odstranjevanje vodje podjetja z opravljanja njegovih nalog;
• dodelitev odgovornosti za vodenje podjetja začasnemu direktorju;
• omejevanje dejavnosti organov upravljanja družbe, njihove odgovornosti preidejo tudi na začasnega upravitelja;
• uvedbo moratorija za poplačilo dolgov, torej v tej fazi dolžnik ne sme plačevati računov. Ta sredstva se uporabljajo za izboljšanje finančnega položaja podjetja. V tem času posojilodajalci ne morejo zaračunati glob, kazni in obresti.

Upravitelj pripravi akcijski načrtnato ga pošlje na sodišče, kjer načrt prilagodi in odobri.

Načrt bi moral vključevati:

• sprejemanje ustreznih ukrepov za odpravo obstoječih znakov insolventnosti;
• stroški dolžnika;
• približno obdobje, ki je potrebno za izboljšanje plačilne sposobnosti podjetja.

Sanacijski ukrepi za pravno osebo:

• zaprtje proizvodnje, ki je postala neprofitna;
• reprofiliranje podjetja;
• povpraševanje po poplačilu terjatev;
• delna prodaja premoženja, ki je na razpolago podjetju;
• povečanje osnovnega kapitala;
• izboljšanje cenovne politike;
• izdaja vrednostnih papirjev.

Faza 4. Stečajni postopek

Če zaradi stečajnega postopka ni bila podpisana poravnava, se začne končni postopek zaradi insolventnosti - likvidacija podjetja.

Sodišče imenuje osebo, katere pooblastilo vključuje upravljanje vsega premoženja podjetja, da bi poplačal obstoječe dolgove upnikom.

Trajanje tega postopka je 1 leto, se lahko včasih podaljša za nadaljnjih šest mesecev, na primer, če lastnina podjetja še ni v celoti realizirana.

Podrobnosti o tem, kako zapreti (likvidirati) LLC, vključno s stečajem družbe z omejeno odgovornostjo, najdete v ustreznem članku o virih.

Za državljane in samostojne podjetnike je postopek podoben: Nepremičnine so zasežene in prodane po brezplačni ponudbi za stečaj.

O tem, kako sami zaprete IP-je, smo pisali v ločenem članku.

Trenutno lahko trgovanje poteka prek spleta na spletnem mestu enotnega registra stečajev Ruske federacije. Izkupiček premoženja na dražbi gre upnikom in zaposlenim za poplačilo dolgov. Del sredstev gre za povrnitev stroškov pravdnega postopka.

5. stopnja

Po potrebi se lahko s sklepanjem poravnave zaključi vsaka stopnja stečajnega postopka. Podpisuje se, ko je bil dosežen kompromis med upniki in dolžnikom. Rezultat takšnega kompromisa je prekinitev sojenja.

V nekaterih primerih sklenitev sporazuma o poravnavi olajšajo tretje osebe, na primer zainteresirane strani (upravičenci),posredniki in porokisprejemanje plačila obveznosti.

Poravnava pravzaprav predstavlja popoln pravni dokument. Če pogoji sporazuma niso izpolnjeni, se upniki lahko zopet pritožijo na sodišče.

V tabeli povzemite vse faze stečajnega postopka.

Tabela „Stečajni postopek - mejniki“

Tako zakon določa več možnosti za razvoj stečajnih postopkov. To je lahko popolna obnova podjetja in izboljšanje njegove plačilne sposobnosti ali popolna likvidacija s prodajo premoženja, ki je navedeno v bilanci stanja podjetja.

Postopki reorganizacije in zunanjega upravljanja pravni osebi omogočajo racionalizacijo dejavnosti in povečanje prihodkov iz osnovne dejavnosti družbe. To koristi tako vodstvu podjetja kot upnikom, saj bo dolžnik z dobro plačilno sposobnostjo lahko v celoti poplačal vse svoje dolgove.

Če obnoviti plačilno sposobnost ni mogoče, zakon predvideva tudi varstvo interesov upnikov, saj se nato družba dolžnika likvidira, njegove obveznosti pa se poplačajo s prodajo njegovega premoženja na dražbi.

3.2. Kakšen je postopek za razglasitev fizične osebe v stečaj? Navodila za postopno razglasitev plačilne nesposobnosti posameznikov in samostojnih podjetnikov

Za posameznike (državljane Ruske federacije in samostojne podjetnike) zakonodaja predvideva tudi ustrezen stečajni postopek.

Pred tem so bili posamezniki vpleteni v stečaj izvršitelji in zbiralna podjetja. Oktober 2015 leta je bil sprejet zakon, ki ureja postopek insolventnosti za posameznika.

Torej razmislite 5 (pet) korakovki jo mora posameznik prevzeti za razglasitev stečaja.

Korak številka 1. Ocena možnosti stečaja

Posameznik mora oceniti možnost bankrota na podlagi finančne analize dejavnosti.

Če mesečni dohodek zasebne osebe stalno upada in kreditne obveznosti le rastejo, je morda priznanje dolžnika v stečaju najboljša rešitev v tej situaciji.

Podrobneje o priznavanju in razglasitvi samostojnih podjetnikov in posameznikov v stečaju smo pisali v ločenem članku.

Začetek primera stečaja ni izvzet iz plačila obveznostivendar se bo psihološki pritisk posojilodajalcev zmanjšal.

Vloga za začetek postopka razglasitve dolžnika v stečaju se pošlje sodišču samo, če je višina dolga dosegla več kot 500 000 rub.in plačilo obveznosti je zamujalo v roku 3 mesecev.

Korak številka 2. Priprava potrebnih dokumentov za predložitev arbitražnemu sodišču

Če želite tožiti posameznika, boste morali napisati vlogo v ustreznem obrazcu in zbrati naslednje dokumente:

• Potrdila, ki potrjujejo prisotnost dolgov posameznika;
• Izkaz poslovnega izida;
• Popis premoženja (sestavljen mora biti v določeni obliki in mora biti overjen pri notarju);
• Bančni izpisek z računa podjetnika;
• Osebni dokumenti (potni list, SNILS itd.).

Na uradnih spletnih straneh vladnih agencij določite potrebne dokumente za stečaj.

Korak številka 3. Predložitev dokumentov arbitražnemu sodišču in čakanje na rezultate

Finančno analizo dejavnosti posameznika opravi finančni poslovodja, ki ga pooblasti sodišče.

Njegove odgovornosti vključujejo:

• Prepoznavanje znakov insolventnosti;
• Neodvisno vrednotenje premoženja posameznika;
• Ugotovite, ali obstaja možnost prestrukturiranja dolga.

Stroške sodišča in plačilo arbitražnemu upravitelju plača dolžnik.

4. korak. Uskladitev načrta prestrukturiranja dolga

Izraz prestrukturiranje pomeni spremembo strukture dolgov posameznika. Prestrukturiranje vključuje:

• Podaljšanje roka posojila;
• Zmanjšanje velikosti mesečnega plačila posojila;
• Preklic obresti ali kazni upnikov za čas do izvedbe postopka prestrukturiranja.

Ta koncept vključuje ukrepe za izboljšanje finančnih zadev dolžnika.

Preberite tudi članek na temo - "Prestrukturiranje dolga posojila."

Korak številka 5. Prodaja nepremičnine

Če je bil kljub temu dolžnik uradno razglašen v stečaju, potem prodaja nepremičnine na dražbi. To se zgodi, če se podjetje reanimira. neuspešno, dohodek posameznika pa ne zadostuje za poplačilo dolga.

Premične in nepremične nepremičnine, oprema in drugo premoženje dolžnika, ki ima vrednost, se dajo na dražbo.

Edini življenjski prostor ne dano na dražboPosojilodajalci pa lahko zahtevajo, da se dodeli delež v nepremičnini, ki jo je dolžnik pridobil v zakonski zvezi.

Podrobneje o stečaju posameznikov in posledicah za dolžnika smo pisali v ločenem članku.

Torej stečajni postopek pomaga posamezniku rešiti finančne spore in omogoča poplačilo obstoječih dolgov, čeprav z nekaj izgubami.

Kakšne posledice so možne na koncu stečajnega postopka

4. Posledice, ki nastanejo ob koncu stečajnega postopka

Razmislite, kakšne so posledice stečaja po zaključku postopka za fizični in pravne osebe.

Za podjetja najresnejša posledica je likvidacija podjetja in prodaja premoženja na dražbi.

Za posameznike Predvideva zaseg premoženja in njegovo prodajo na dražbi.

Zaradi insolventnosti posameznikov so takšne negativne posledice:

• Če želi državljan skleniti posojilno pogodbo ali vzeti posojilo, mora v petih letih obvestiti upnika, da je bil pred kratkim razglašen za stečaj;
• 5 let zasebna oseba ne more vložiti zahteve za plačilno nesposobnost;
• Državljan ne more delati na vodilnih mestih 5 let.

Stečaj podjetij - pojav ni naključen, prikazuje ekonomsko stanje, ki se je razvilo v državi. Če je število likvidiranih podjetij veliko, je to očiten znak ekonomske nestabilnosti in prisotnosti finančnih težav za pravne osebe, ki se ukvarjajo s to vrsto poslovanja.

V primeru plačilne nesposobnosti pravne osebe zakon določa naslednje posledice:

• Šteje se, da so zapadle zapadle zapadlosti zapadle;
• Za dolžniške obveznosti se obresti in obresti ne zaračunavajo več;
• Dovoljeno je izterjati premoženje za dolgove;
• Lastninski spori, v katerih je sodelovala pravna oseba, se končajo;
• Vsi premoženjski zahtevki se dolžniku predložijo izključno v postopku likvidacije.

5. Kvalificirana pomoč pri spremljanju stečajnih postopkov 📚

Razglasitev dolžnika v stečaju je dolg postopek, ki traja več kot eno leto in zahteva znatne izdatke moči, energije in živcev. Da bi zmanjšali vse stroške tega postopka, priporočamo, da se za pomoč obrnete na strokovnjake.

Trenutno obstaja veliko podjetij, ki nudijo strokovno pomoč pri stečajih.

Pritožba na takšno podjetje bo zmanjšala stroške samega postopka in dosegla sprejemanje optimalne odločitve sodišča.

Strokovnjaki dolžniku nudijo največjo pomoč pri obdelavi dokumentov in pri doseganju kompromisa z upniki itd.

Storitve za podporo stečaja

V Ruski federaciji se je več organizacij specializiralo za podporo primerov insolventnosti (stečaja).

Razmislimo o nekaterih od njih:

1. Ustavi kreditno družbo

Specializacija tega podjetja je delo s strankami, ki imajo spore z različnimi kreditnimi organizacijami. Tukaj bodo strokovnjaki pomagali rešiti težave z odvzeti dolgovi, dolgovi in ​​zaostala plačila.

2. Nacionalni stečajni center

Dejavnosti tega podjetja segajo v Moskvo in regijo, pa tudi na številne druge regije Ruske federacije. To podjetje ima možnost, da se na spletu posvetuje s strokovnjakom za postopek insolventnosti.

3. Posvetovanje z odvetnikom

Sedež podjetja je v Sankt Peterburgu, vendar ima podjetje razvito mrežo podružnic v mnogih mestih. Tukaj odvetniki dajejo kakovostne nasvete o vseh stečajnih zadevah in po potrebi nudijo zanesljivo pravno podporo v vseh fazah stečajnega postopka.

4. Vseslovenska stečajna služba

Podjetje ima tudi podružnice v mnogih regijah Ruske federacije. Prav tako se na daljavo posvetuje s strankami.

5. Odvetniška družba CVP

Pravni supermarket TsVD zagotavlja pravno podporo državljanom pri vseh pravnih in finančnih zadevah.

Cene teh podjetij se razlikujejo glede na zapletenost primera. Podpora v vseh fazah stečajnih postopkov za odvetniško družbo bo stala od 100 000 rubljevin posamezniki približno 20 - 100 tisoč rubljev.

Posledice namernega in fiktivnega bankrota

6. Namenski in fiktivni stečaj - znaki in posledice

Pokliče se fiktivni stečaj na začetku lažna izjava o plačilni nesposobnosti podjetje ali zasebnikče je s tem povzročil večjo škodo.

Pomembno! Namerni stečaj je upravno ali kaznivo dejanje.

Trenutno je fiktivni stečaj dokaj pogost pojav. Ta postopek daje vtis nesolventnosti.

Običajno se pojavlja ideja o namernem stečaju ustanovitelj ali direktor podjetja.

Cilji, ki si želijo organizirati stečajni postopek, so lahko različni:

• Nezakonito prisvajanje sredstev družbe;
• Varanje zaposlenih v podjetju;
• Pridobitev zamude ali odstopanja od plačila obstoječega dolga;
• Prejemanje popustov pri plačilu dolga itd.

Po zaključku stečajne zadeve se takšno podjetje razglasi za insolventno in ustvari preostalo podjetje, v katerem ostanejo poceni nepotrebno premoženje, nekvalificirani kadri in dolgovi.

6.1. Karakteristični znaki namernega bankrota

Vsaka vrsta insolventnosti ima naslednje značilnosti:

• Oseba ima denarni dolg v višini več kot 100.000 rubljev.
• Oseba ne more odplačati svojega dolga;
• Stečaj dolžnika je uradno priznano sodišče;

Kar zadeva namerni stečaj, so njegove glavne značilnosti:

• Dolžnik je skrival razpoložljivost nepremičnine, pa tudi podatke o njeni lokaciji, nepremičnino prodal;
• Pri vložitvi zahteve za stečaj ni bilo upoštevano izpolnjevanje vseh potrebnih obveznosti;
• Nespoštovanje dolžnika z uveljavljenimi pravili stečajnega postopka;
• Računovodske in računovodske listine so bile ponarejene in niso izvirniki.

6.2. Ugotovitev prisotnosti namernega stečaja

Če bi družba imela začetek namernega stečaja, potem je to mogoče ugotoviti na podlagi inventarja in finančne analize, ki jo je opravil arbitražni upravitelj.

Pri preverjanju fiktivnosti stečaja so potrebni naslednji koraki:

• Analizira se plačilna sposobnost podjetja, izvede finančna analiza;
• Sredstva so sestavljena v bilanci stanja podjetja;
• Izvaja se preverjanje legitimnosti transakcij podjetij, ki bi lahko prispevale k poslabšanju finančnega stanja podjetja in povzročile povečanje plačilne nesposobnosti. Na tej stopnji se preverjajo transakcije za celotno obdobje.

Revidirani dokumenti za ugotavljanje namernega stečaja:

• Ustanovni dokumenti;
• Razpoložljivi podatki o dolgovih družbe;
• Računovodske in računovodske listine;
• Dokumenti o obstoječih sodnih zadevah;
• Revizijska in revizijska poročila.

Če so bile med dokumentarnim pregledom odkrite nezakonite transakcije, se lahko domneva, da so takšni posli eden od razlogov za poslabšanje plačilne sposobnosti pravne osebe.

Primer nezakonite transakcije lahko prodaja premičnin ali nepremičnin pod neugodnimi pogoji itd.

Poleg tega obstajajo primeri, ko se namerni stečaj izraža v neizpolnjevanju vodstva podjetja, da ne izpolni svojih neposrednih odgovornosti.

6.3. Posledice namernega bankrota

Če se je med revizijo izkazalo, da je bil stečaj družbe namerno sprožen, je za to kriv državljan, ki je kriv stečaj upravno ali kazenska kazen.

Kazenski zakonik predvideva upravno kazen zaradi namernega stečaja.

Odgovornost za namerno uvedbo stečajnega postopka nosi vodjo podjetja ali člana podjetja ali samostojnega podjetnika

To je osebe, katerih dejanja so povzročila plačilno nesposobnost družbe, katerih nedelovanje je privedlo do nezmožnosti izpolnjevanja zahtevkov upnikov.

Kazenska odgovornost je zagotovljena, če je bila škoda še posebej velika. V tem primeru je vrednost praga vsota - 1 500 000 rub.

Če je ta znesek škode več od navedene vrednosti, potem je taka odgovornost pred zakonom naložena osebam:

• Upravna kazen 200.000 - 500.000 rubljev. ali v višini dohodka osebe za 1-3 leta;
• Napotitev osebe, da 5 let opravlja prisilno delo;
• Zapor za 6 let se dodeli dodatna upravna denarna kazen v višini 200.000 rubljev. ali v višini dohodka osebe za 18 mesecev;

Če je znašala višina škode manj kot 1.500.000 rub., potem je odgovornost za tako dejanje dodeljena drugače:

• Za posameznika upravna globa v višini 1.000 - 3.000 rubljev .;
• Upravnemu denarju v višini 5.000–10.000 rubljev se naloži vodja ali poslovodja podjetja. in nezmožnost vodenja vodstvenih položajev 1-3 let.

6.4. Razlika med fiktivnim stečajem in namernim

Torej, podrobneje preučimo, kako se fiktivna in namerna insolventnost razlikuje med seboj.

Sprva se lahko zdi, da pojmi fiktivnega in namernega bankrota pomenijo isto stvar. Toda v resnici obstaja več očitnih razlik med njimi.

Stečaj je nameren, ki je bila posledica dejanj upravljavcev, zaradi česar podjetje ni moglo poplačati obstoječega dolga upnikom. Praviloma se takšen stečaj opravi z namenom, da oseba nezakonito prisvoji sredstva, ki so v bilanci stanja podjetja.

Glede fiktivnega stečaja, potem je izjava o tem na sodišču sprva napačna. Glavni namen teh ukrepov - prejemanje odloženih plačil ali izmikanje dolgov.

V primeru večje škode za državljana, ki je storil nezakonita dejanja, se določi naslednja kazen:

• Dodelitev upravne globe v višini 100.000 - 300.000 rubljev. ali izplačilo dohodka državljana v zadnjih dveh letih;
• Navod za opravljanje prisilnega dela, katerega rok bo 5 let;
• Zapor državljana za 1–5 let;
• Zapor državljana za 1-6 let in plačilo dodatne globe do 80.000 rubljev.

7. Pogosta vprašanja o stečaju

V tem razdelku bomo preučili najpogosteje zastavljena vprašanja v zvezi s potekom stečajnega postopka in na njih dali podrobne odgovore.

Vprašanje 1. Kaj je poenostavljeni stečajni postopek in kako se izvaja?

Poenostavljeni stečajni postopek Pokliče se postopek, v katerem se podjetje likvidira v najkrajšem možnem času in z minimalnimi finančnimi izgubami za vodjo podjetja.

Ta stečajna shema se praviloma uporablja v majhnih podjetjih z malo premoženja, sestavljenim iz premoženja in denarnih sredstev. Med pospešenim stečajem, priznanimi v 5-7 mesecev.

Ta postopek ne vključuje poskusov reorganizacije ali zunanjega upravljanja.Takoj po analizi finančnih, računovodskih in računovodskih dokumentov družbe sodišče odloči o likvidaciji podjetja in začne se stečajni postopek.

Vprašanje 2. Kaj je enotni zvezni register bankrotov?

Enotni zvezni register bankrotov je zbirka informacij v zvezi s primeri stečaja podjetij. Register vsebuje podatke o poteku stečajnih postopkov v Ruski federaciji.

Ta register si lahko ogledate na uradni spletni strani enotnega registra na internetu. Dostop do njega je odprt za vsakogar.

(Uradna spletna stran Enotnega zveznega registra podatkov o stečaju je bankrot.fedresurs.ru)

Če želite videti popolnejše informacije, se morate registrirati na uradni spletni strani. Tu so vse informacije o podjetjih, ki so bila razglašena v stečaju ali za katera je bila odprta stečajna zadeva. Vsi podatki na spletnem mestu se redno posodabljajo.

Pred obstojem enotnega registra je bilo spremljanje poteka stečajnih postopkov veliko težje.

V posebnem razdelku na spletnem mestu najdete informacije o tekočih ponudbah. Navedeni so datumov, vrste in predmeti za zbiranje ponudb. Najdete lahko tudi seznam predmetov, ki so na dražbi (stanovanja, oprema, nestanovanjski prostori, prevoz itd.) Aretiral arbitražno sodišče.

Vprašanje 3. Kdaj je stečaj državljana njegova pravica in kdaj njegova dolžnost?

Mnogi državljani ne želijo vedno začeti stečajnih sporov. Toda v nekaterih primerih pomaga začetek preizkusa pridobiti čas in plačati dolgove z minimalnimi izgubami.

Državljan lahko vloži tožbo pri sodišču za začetek stečajnega postopka, če predpostavlja, da bo kmalu bankrotiral, če obstajajo očitne okoliščine, ki kažejo na to, da obveznost plačevanja dolgov in obveznih plačil preprosto ni mogoče.

V tem primeru mora biti državljan plačilno nesposobn in tudi ne bi smel imeti premoženja, po prodaji katerega bo lahko varno zaprl vse svoje dolgove.

Zasebna oseba mora na sodišče napisati izjavo o uvedbi stečajnega postopka nad njim, ko plačilo obstoječega dolga enemu upniku pomeni nezmožnost pravočasnega plačila obveznih plačil in dolgov do drugih upnikov.

Znesek obveznosti bi moral biti ne manj kot 500.000 rubljev. V tem primeru posameznik med pravosodnimi organi vloži zahtevek med 30 dni od trenutkako je izvedel ali bi moral vedeti za njegovo nezmožnost poplačila dolgov upnikom.

Vprašanje 4. Katere omejitve državljanskih pravic lahko sodišče postavi po zaključku stečajnega postopka nad njim?

Po koncu stečajnega postopka je lahko arbitražno sodišče prepoved izstopa državljanarazglašen za stečaj v tujini. Ta prepoved bo veljala do odločitve sodišča o zaključku stečajnega postopka ali do podpisa poravnave med dolžnikom in upniki.

Od trenutka, ko je sprejeta odločitev o razglasitvi osebe v stečaju in od trenutka, ko se je začela prodajati nepremičnina v bilanci stanja dolžnika, vse pravice do te nepremičnine, vključno s pravico razpolaganja z njo, izvaja izključno finančni poslovodja.

Po zaključku stečajnega postopka stečajna oseba ne more skleniti posojilnih in posojilnih pogodb, brez navajanja bankrota.

Poleg tega državljan v istem obdobju ne more ponovno sprožiti stečajnega postopka.

Vprašanje 5. Ali se lahko stanovanje proda v stečaju?

Dolžnikovo stanovanje se lahko proda, če je zastavljeno (na primer hipotekarno posojanje).

Vprašanje 6. Kakšne so posledice za državljana ponovnega stečaja?

Če je bil državljan večkrat razglašen v stečaju, potem tri leta nima pravice biti vodja podjetij.

Vprašanje 7. Ko je državljan v stečaju, ali je mogoče na račun tretje osebe poplačati njegove dolgove do proračuna v obliki davkov in pristojbin?

Davčni zakonik Ruske federacije je odobril normo, da mora vsak davčni zavezanec svoj dolg do države plačati po davkih in pristojbinah.

Vendar pa je z drugimi zveznimi zakoni "o insolventnosti (stečaju)" odobrenih več drugih pravil. Zakonodajno določa možnost, da tretja oseba plača vse obstoječe dolžnikove obveznosti. Da bi to storila tretja oseba, je treba na sodišče vložiti ustrezno prošnjo.

Vprašanje 8. Ali je mogoče v primeru insolventnosti samostojnega podjetnika uporabiti reorganizacijo / zunanje upravljanje?

Ne, ti postopki veljajo samo za pravne osebe.

Vprašanje 9. Če je dolžnik razglašen v stečaju, po kakšnem vrstnem redu bodo izpolnjene terjatve upnikov?

Zakonodaja določa naslednje zaporedje izpolnjevanja zahtevkov upnikov:

• Pravni stroški, plačilo za delo arbitražnega upravitelja;
• Dolg do državljanov, katerih zdravje in življenje je bilo oškodovano;
• Dolg zaposlenim pri izplačilu dajatev in plač;
• Preostali dolg.

Vprašanje 10. Ali je postopek stečaja enak za vsa podjetja?

Kot je razloženo zgoraj, postopek v primeru insolventnosti 5 stopenj. Vendar zakonodaja ne določa, da mora podjetje skozi vse te faze.

Pri tem je zelo pomembna pravna oblika družbe-dolžnika. Po tem kriteriju so organizacije lahko: enostavna, zavarovalna, kreditna, bančna, mestna in kmetijska.

Vseh 5 (pet) stopenj bankrota mora vsekakor potekati skozi preprosta, tvorjena mesta in kmetijska podjetja.

Za ostale tri oblike organizacije je predvidena možnost nekoliko drugačnega vrstnega reda stečajnega postopka:

• V primeru, da so kreditne organizacije v stečaju, je zavezujoč le stečajni postopek;
• Značilnost kmetijskih podjetij je, da so njihove dejavnosti sezonske. Rezultat njihovih dejavnosti v veliki meri določa vremenske razmere in sezonskost. Zato lahko arbitražno sodišče po svoji presoji imenuje fazo nadzora, zunanjega upravljanja in reorganizacije. Kar zadeva praktične dejavnosti, se izvedba imenovanja sodišča izvaja med sezono, ki je primerna za glavne dejavnosti podjetja.
• V zavarovalnicah so stopnje stečaja podjetij in zunanje upravljanje izključene iz postopka stečaja.

Vprašanje 11. Kaj je sestanek upnikov? Katera vprašanja so obravnavana na tem sestanku?

Upniki so osebe, ki v zvezi s pravni ali posamezniku zahtevki v zvezi z denarnimi ali drugimi obveznostmi so upravičeni. Na sestanku upnikov lahko na njej sodelujejo stečajni upniki in pooblaščeni organi.

Zahtevki vseh teh subjektov na dan sestanka morajo biti nujno navedeni v registru zahtev.

Sestanek upnikov se oblikuje v vsakem konkurenčnem postopku, razen v primerih, ko ima podjetje dolgove le do enega upnika.

Organizacijo in izvedbo seje izvaja arbitražni upravitelj za 2 (dva) tedna. Upravljavec mora to stanje dosledno upoštevati, sicer lahko odgovarja. Obveščanje udeležencev je tudi prednostna naloga njegovih dejavnosti.

Zakon ne predvideva nobene odgovornosti za nespoštovanje te obveznosti, če pa upnik dokaže, da se sestanka ni udeležil, ker ni prejel obvestila, potem ima pravico postaviti vprašanje nezakonitosti sestanka. V tem primeru govorimo o neizpolnjevanju upravnika svojih neposrednih dolžnosti.

Upnikom, nastale izgube zaradi sklica seje, je dovoljeno zahtevati od upravitelja njihovo poplačilo. Dolžnik bo imel tudi izgube, saj potrebuje sredstva za sklic in izvedbo drugega sestanka.

Na sestanku naj bi obravnavali naslednja vprašanja:

• Določitev začetnega ali končnega časa postopkov reorganizacije in zunanjega upravljanja ali podaljšanje pogojev teh postopkov, o katerih smo bili dogovorjeni že prej;
• Načrt reorganizacije podjetja je odobren;
• Sprejet je časovni razpored za odplačilo obstoječega dolga;
• Izbira in odobritev potrebnih zahtev, ki bodo kandidatu za vodje predstavljene v vseh fazah postopka;
• Opredelitev imetnika registra;
• Podpis sporazuma o poravnavi;
• Odločena je odločitev, da je čas, da se premoženje dolžnika proda na kritje na račun prodaje obstoječih terjatev za dolgove;
• Pooblaščeni predstavnik se izbere z glasovanjem;
• Dejavnosti upniškega odbora so organizirane.

Vprašanje 12. Kakšne so razlike med arbitražnimi, stečajnimi in zunanjimi upravitelji?

Sprva sodišče imenuje arbitražnega upravitelja in odloči o vseh glavnih točkah, povezanih z organizacijo in izvedbo stečajnega postopka.

Ta mora biti profesionalec na svojem področju in mora biti del organizacije arbitražnih upraviteljev.

Pravzaprav je koncept "arbitražni upravitelj"je pogosta, na različnih stopnjah stečajnega postopka pa ima svoje posebno ime, odvisno od funkcij, ki jih opravlja.

Izvaja se postopek opazovanja začasni upravitelj. Njegova pristojnost vključuje reševanje naslednjih vprašanj: izvajanje finančne analize dolžnika, sodelovanje pri obravnavi zahtevkov za dolg sodišče itd.

Med postopkom reorganizacije se imenujejo podjetja upravni vodja. Njegova odgovornost vključuje spremljanje izvajanja obstoječega načrta odplačevanja dolga.

Spremlja se postopek zunanjega upravljanja zunanji vodja. Za povrnitev plačilne sposobnosti podjetja je dolžan ukrepati.

V fazi stečajnega postopka, povezanega s primerom stečajni upravitelj, ki spremlja prodajo premoženja dolžnika in iz prejetega denarja poplačuje dolg upnikom po vrstnem redu potrjene prednostne naloge.

Arbitražni upravitelj Ne sodeluje le na zadnji stopnji stečajnega postopka - podpisu poravnave.

Vprašanje 13. Ali je potrebna posebna priprava organizacije na stečaj?

Če vodja podjetja razume, da se ne more izogniti stečajnemu postopku, je v njegovem interesu, da podjetje pripravi na stečajni postopek.

Pravilno izvedena priprava na stečaj bo pripomogla k uspešnemu zaključku stečajne zadeve.

Izvajanje posebnega usposabljanja pomaga zmanjšati tveganja, ki nastanejo v postopku zaradi insolventnosti, primeri katerih so lahko tveganja:

• prepoznati fiktivni ali namerni stečaj;
• tveganje obdavčitve ustanovitelja podjetja ali osebe, ki ima vodstveni položaj odvisne odgovornosti;
• sprememba stečajnega upravitelja med poslovanjem itd.

Priprava stečaja vnaprej zavaruje podjetje pred temi tveganji in omogoča objektivno oceno razmer v podjetju, preden se začne stečajni postopek.

Ukrepi, ki bodo pripomogli k pripravi na začetek stečajnega postopka in zmanjšali zgoraj opisana tveganja:

• Analiza obstoječe strukture obveznosti, ki bo podlaga za strukturo dolga do upnikov;
• Izvedba analize obstoječe strukture sredstev, ki nam bo omogočila oceno obsega nepremičnin, ki bodo na javni dražbi dana v prodajo;
• Izvedba analize transakcij, ki jih je vodja družbe sklenil v zadnjih treh letih, kar bo omogočilo sklep o obstoju nezakonitih poslov in s tem zmanjšalo tveganje, da se stečaj prizna kot namerni;
• Analiza možnosti razglasitve stečaja za fiktivno ali namerno, pa tudi možnost prevzema uprave za subsidiarno odgovornost.

8. Zaključek + video o temi

Tako je postopek stečaja (insolventnosti) zapleten postopek, ki je sestavljen iz več stopenj. Lahko je poenostavljena ali popolna.

V času, ko sodišče obravnava primer insolventnosti pravni ali fizična oseba oproščene obveznosti, ter obresti, kazni in odvzema.

Vendar pa, če arbitražno sodišče prizna subjekt v plačilno nesposobnost, ga ne oprosti plačila dolga v celoti. Postopek le omogoča, da dolžnik plačuje svoje obveznosti do upnikov na nekoliko drugačen način.

Stečaj je lahko izmišljen, torej načrtovan z namenom zlorabe premoženja ali pridobitve odloga plačila dolgov. V tem primeru gre za zločin.

Zakon predvideva to možnost upravno in kazenska odgovornost. Za zmanjšanje tveganj, ki izhajajo iz začetka stečajne zadeve, je priporočljivo izvesti predhodno pripravo, ki bo pripomogla k celoviti oceni trenutnega stanja.

Strokovnjaki pravnim in fizičnim osebam priporočajo začetek stečajnega postopka le kot zadnja možnostkadar finančnih vprašanj preprosto ni mogoče rešiti na drug način.

Če imate kakršna koli vprašanja v zvezi s tem, priporočamo, da si ogledate video z radia Mayak o stečaju posameznikov:

In video o plačilni nesposobnosti podjetij, kjer so vprašanja "Kako ohraniti premoženje", "Zakaj potrebujemo stečaj za podjetja" in tako naprej:

Ekipa revije Rich Pro vam želi uspeh v pravnih in finančnih zadevah. Če imate še vedno ali imate vprašanja o stečaju, jih vprašajte v spodnjih komentarjih.

Oglejte si video: Infodrom: Kako stečaj vpliva na otroke? (November 2024).